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Introduction à la loi du 16 juin 2006 rélative aux offres publiques d’instruments de placement et aux admissions d’instruments de placement à la négociation sur des marchés réglementés
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Introduction
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Notion d’offre publique
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Obligation de publier un prospectus et dérogations à cette obligation – Cas où un document contenant des informations équivalentes doit être rendu disponible
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Publication du prospectus
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Régime linguistique du prospectus
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Régime “harmonisé” qui découle de la transposition de la Directive
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Régime “non harmonisé”
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Régime de responsabilité en matière de prospectus
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Communication à caractère promotionnel
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De prospectusplicht
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Inleiding
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Link toepassingsgebied, prospectusplicht en toezicht : Prospectuswet versus Prospectusrichtlijn
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Toepassingsgebied
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Prospectusplicht
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Verloop van een IPO en het prospectus – Primaire marktpraktijken
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Inleiding
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Rudimentair schema van een (Belgisch) IPO-proces
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Marketing: vanaf wanneer is er een openbare aanbieding “aan de hand”?
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Reclame
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Prospectus: inhoud en vorm
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Inhoud van het prospectus van geharmoniseerde verrichtingen
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Inhoud en vorm van het prospectus van niet-geharmoniseerde verrichting
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Prijs en aantal effecten
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Goedkeuring
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Publicatie
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Taal van het prospectus
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Primaire marktpraktijken
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Enkele kerngedachten
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Financiële rapporteringsvereisten conform de Wet van 16 juni 2006
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Inleiding
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De onafhankelijke accountant
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Historische financiële informatie
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Pro forma financiële informatie
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Winstprognoses en –ramingen
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Tussentijds financiële informatie
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Werkkapitaal
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Information financière et lien de causalité
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Introduction
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Eléments de théorie financière
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Le rôle de la CBFA, les devoirs d’information de l’émetteur et les droits à l’information de l’investisseur
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Réflexions sur le lien de causalité dans le cadre de la responsabilité du fait du prospectus
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Conclusions
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